TPE/PME : comment anticiper votre trésorerie sur 12 mois ?

On le sait, une bonne gestion des entrées et sorties d’argent est indispensable pour assurer la pérennité d’une entreprise. Anticiper ses flux de trésorerie permet notamment d’identifier les zones de risques pour prendre des décisions éclairées.

En quoi consiste une prévision de trésorerie ? Comment suivre vos flux financiers sur plusieurs mois ? Quels outils utiliser ? Retrouvez dans cet article toutes les réponses à vos questions pour avancer sereinement vers vos objectifs.

Prêt à prendre le contrôle de votre trésorerie ? C’est parti !

Même si votre activité fonctionne bien, un décalage entre vos recettes et vos dépenses peut créer des tensions. Pour les éviter, il vous suffit d’anticiper vos niveaux de trésorerie au quotidien.

Concrètement, il s’agit de prévoir à l’avance :

● Vos dépenses (salaires, approvisionnements, loyer, impôts, remboursements d’emprunts…)

● Vos rentrées d’argent (paiement des clients, acomptes, subventions…)

Essentielle à la bonne santé de votre TPE/PME, cette prévision présente de nombreux avantages :

1) Éviter les tensions financières liées aux imprévus

Anticiper votre trésorerie vous permet d’évaluer, à différentes échéances, les ressources dont vous disposerez et celles nécessaires au bon fonctionnement de votre société. Fort de ces informations, vous pourrez vous constituer une réserve financière suffisante pour faire face aux aléas (retard de paiement, hausse des charges…). L’objectif est de disposer en permanence d’un léger surplus de liquidités pour ne jamais être pris au dépourvu.

C’est grâce au prêt Boost que Matthieu Le Balc’h, co-dirigeant de la société Reeve, a pu se constituer cette avance de trésorerie. Dans son témoignage pour Bpifrance , il explique avoir rapidement ressenti le besoin de se créer un “matelas de secours”.

2) Prendre de meilleures décisions et investir sereinement

En construisant un plan de trésorerie, vous vous assurez de pouvoir financer vos investissements (achat de matériel, recrutement, formation…) sans fragiliser vos ressources. Cette anticipation est le meilleur moyen de sécuriser votre développement.

3) Gagner la confiance des financeurs et des banques

Une bonne visibilité sur votre trésorerie facilite les échanges avec votre banque. Grâce à un plan de financement lisible et bien construit, vous serez plus facilement en mesure de décrocher des financements et de concrétiser vos projets.

La gestion d’une entreprise repose sur de nombreux mécanismes financiers. Il est donc facile de s’y perdre ! Voici les grands principes à avoir en tête avant de construire votre plan de trésorerie.

Principe n°1 : distinguer le résultat comptable de la trésorerie

Anticiper votre trésorerie nécessite d’étudier en détail les flux financiers réels de votre entreprise. Contrairement à une idée répandue, le résultat comptable ne figure pas dans cette étude.

💡Le résultat comptable mesure la performance de votre entreprise sur une période donnée. Il ne reflète en aucun cas l’état de votre trésorerie qui correspond aux liquidités disponibles à l’instant T.

Votre entreprise peut donc enregistrer des bénéfices, tout en rencontrant des difficultés financières au cours de l’année.

Principe n°2 : s’appuyer uniquement sur les encaissements et les décaissements réels

Une prévision de trésorerie réaliste ne se base pas sur les factures émises ou reçues, mais sur l’analyse des flux réellement encaissés et décaissés.Tout l’enjeu est donc d’identifier le moment exact où l’argent entrera et sortira des comptes de votre TPE/PME. Veillez à être le plus précis possible car chaque journée compte et peut avoir un impact sur votre trésorerie.

D’une manière générale, évitez toute approximation. En effet, la surestimation des encaissements ou la sous-estimation des dépenses est une erreur courante.

Principe n°3 : tenir compte des délais de paiement

Comme nous l’avons évoqué précédemment, il peut y avoir un décalage significatif entre la rentabilité de votre entreprise et sa trésorerie. Les délais de paiement en sont la cause principale. Les prendre en considération est essentiel pour prévenir les tensions et maintenir un équilibre financier durable.

Si vous le pouvez, nous vous invitons à négocier les conditions de paiement (dates d’échéance, pénalités, modes de paiement…) avec vos fournisseurs et/ou prestataires. Si ce sujet vous intéresse, rendez-vous sur notre article dédiée à la négociation commerciale .

En tant que dirigeant(e) de TPE/PME, vous vous demandez comment anticiper votre trésorerie avec précision ? Voici une méthode simple qui vous permettra de visualiser en un rien de temps vos projections sur l’année à venir.

Étape 1 : lister tous les flux récurrents

Commencez par recenser les encaissements et décaissements récurrents de votre société (loyers, salaires, charges sociales, achats réguliers, abonnements…). Assurez-vous de ne rien oublier afin que vos prévisions reflètent la réalité financière de votre entreprise.

⚠️N’oubliez pas d’intégrer les charges décalées qui ne surviennent pas chaque mois : les cotisations sociales trimestrielles, les assurances professionnelles, les loyers trimestriels, la maintenance annuelle des équipements ou encore la taxe foncière.

Étape 2 : anticiper les flux à différentes échéances de temps

Estimez vos entrées et sorties d’argent sur trois périodes : court terme (3 mois), moyen terme (6 mois) et long terme (12 mois). Cela vous aidera à vous projeter en repérant les périodes de tension ou de surplus de liquidités à différents horizons sur l’année à venir.

Étape 3 : créer plusieurs scénarios

Pour chaque horizon, construisez à minima :

● une version réaliste , basée sur les flux prévus

● une version prudente , intégrant d’éventuels retards de paiement ou charges imprévues

Comme un tableau de bord en voiture, ces scénarios vous donneront la visibilité nécessaire pour éviter les accidents.

Étape 4 : mettre à jour vos projections tous les mois

Il est important d’actualiser vos prévisions chaque mois pour intégrer les potentiels nouveaux flux financiers. Grâce à cette régularité, vous conserverez une vision réaliste de votre trésorerie et pourrez agir rapidement si besoin. De quoi garder un contrôle permanent sur la gestion de votre entreprise !

Pour mettre en pratique la méthode présentée ci-dessus, nul besoin d’outils compliqués ou coûteux. Voici quelques solutions concrètes adaptées à votre TPE/PME.

1) Débuter avec Excel ou Google Sheet

Ces logiciels restent la solution la plus simple et la plus flexible pour démarrer. Voici comment construire votre tableur, étape par étape :

a) Ajoutez une colonne par semaine ou par mois (selon la périodicité choisie) et une ligne pour chaque encaissement ou décaissement identifié.

b) Saisissez vos différents flux à la date réelle de paiement.

c) Ajoutez une ou plusieurs lignes pour les dépenses imprévues (version prudente).

d) A la fin du tableau, intégrez une formule du type “solde actuel + somme des encaissements - somme des décaissements”. Le solde prévu à la fin de chaque semaine ou mois sera ainsi calculé automatiquement.

⚠️Faites également ce calcul pour la version prudente, en ajoutant les dépenses imprévues à la somme des décaissements.

e) Mettez en évidence les soldes prévus à 3, 6 et 12 mois pour repérer en un clin d'œil vos niveaux à court, moyen et long terme.

👉 Un conseil : créez une règle de mise en forme conditionnelle pour colorer automatiquement les soldes négatifs.

2) Exploiter votre logiciel de gestion déjà en place

Si vous utilisez déjà un logiciel de gestion financière au sein de votre entreprise, n’hésitez pas à l’exploiter pour faciliter vos démarches.

💡De nombreux ERP permettent d’extraire les données correspondant aux entrées et aux sorties d’argent. Certains proposent même des modules spécifiques au suivi des encaissements et décaissements. Ces fonctionnalités vous éviteront de saisir manuellement vos données, réduisant ainsi le risque d’erreurs.

3) A quel moment passer à un outil dédié ?

Il est pertinent d’opter pour un logiciel de trésorerie lorsque :

● vos flux deviennent trop nombreux ou complexes ;

● vous souhaitez avoir un vrai outil de pilotage ;

● vous souhaitez pouvoir visualiser vos prévisions sous forme de graphiques ou de tableaux dynamiques sans y passer des heures ;

● vous avez besoin de recevoir des alertes automatiques pour anticiper les tensions de trésorerie.

En gardant ces différents points à l’esprit et en suivant les bonnes pratiques de prévision, vous aurez une vision fiable de votre trésorerie sur les prochains mois. Vous pourrez facilement anticiper les tensions et prendre des décisions éclairées pour piloter votre entreprise en toute sécurité.

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